陵水县审计局2024年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 2

一、部门（单位）职责 2

二、机构设置 2

第二部分  2024年度部门决算公开表 2

第三部分  2024年度部门决算情况说明 3

一、收入支出总体情况说明 3

二、收入决算情况说明 4

三、支出决算情况说明 4

四、财政拨款收入支出决算情况说明 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 7

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 8

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 9

十、预算绩效情况说明 11

十一、其他重要事项情况说明 13

第四部分  名词解释 15

第一部分  基本情况

一、部门（单位）职责

（一）审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算情况及其他财政收支情况，进行审计监督。

（二）负责对县本级各部门（含直属单位）和政府预算的执行情况和决算进行审计；

（三）负责对县本级财政预算执行情况进行审计监督，向县本级人民政府和省审计厅提出审计结果报告；

（四）审计机关对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督。

（五）负责对国家建设项目预算执行情况和决算进行审计监督；

（六）审计机关对国有企业、国有金融机构和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债、损益以及其他财务收支情况，进行审计监督；

（七）　审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，对其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况，进行审计监督；

（八）审计机关对国有资源、国有资产，进行审计监督；

（九）根据经批准的审计项目计划安排，审计机关可以对被审计单位贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况进行审计监督。

二、机构设置

陵水黎族自治县审计局下设办公室、政府投资审计室、财政企业审计室、经济责任审计室、农业资源环境审计室。

将上述科室统一纳入县审计局部门2024年度部门决算编制范围。

第二部分  2024年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
    2024年度收入总计823.05万元，支出总计823.05万元，与2023年度相比，收入减少168.41万元，增长13.10%，支出总计各增加124.71万元，增长0.2%。主要原因：人员减少。

（一）收入总计主要构成。

本年收入823.05万元。

使用非财政拨款结余5.22万元，较2023年度决算数增加5.22万元，主要原因是省厅下拨资金主要用于支付审计署审计项目。

年初结转结余5.31万元，主要是增加5.22，主要原因是省厅下拨资金主要用于支付审计署审计项目。

（二）支出总计主要构成。

本年支出823.05万元。

结余分配0万元，较2023年度决算数持平。

年末结转结余5.31万元，主要是省审计厅下拨5万元审计经费，较2023年度决算数减少5万元，下降0.94%，主要原因是支付审计项目业务费。

二、收入决算情况说明
    本年收入823.05万元，其中：财政拨款收入823.05万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出828.05万元，其中：基本支出444.75万元，占54%；项目支出383.29万元，占46%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入823.05万元，支出823.05万元。与2023年度相比，财政拨款收入减少163.19万元，下降17%，主要原因：人员减少。支出减少163.19万元，下降17%，主要原因：人员减少。

财政拨款年初结转结余0.06万元，主要是上一年度的结转结余，较2023年度决算数持平。

财政拨款年末结转结余0.06万元，主要是上一年度的结转结余，较2023年度决算数持平。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出823.05万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少163.19万元，下降0.17%，主要原因是人员减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出823.05万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出669.27万元，占81%；社会保障和就业（类）支出84.22万元，占10%；卫生健康支出（类）支出38.42万元，占5%；农林水支出（类）支出6.1万元，占1%；住房保障（类）支出25.05万元，占3%。  

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为894.60万元，支出决算为823.05万元，完成年初预算的92%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为302.37万元，支出决算为266.65万元，完成年初预算的88%，决算数小于预算数的主要原因：按实际支出。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为394.58万，支出决算为391.53万，完成年初预算99%，决算数小于预算数的主要原因：按实际支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）

年初预算为11.4万，支出决算为11.09万，完成年初预算97%，决算数小于预算数的主要原因：按实际支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为35.93万，支出决算29.46万，完成年初预算82%，决算数小于预算数的主要原因：按实际在编人员养老基数支出。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）

年初预算为71.01万，支出决算53.54万，完成年初预算75%，决算数小于预算数的主要原因：按实际在编人员机关事业单位职业年金基数支出。

6.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）

年初预算为1.56万，支出决算1.21万，完成年初预算78%，决算数小于预算数的主要原因：按实际遗属供养人员支出。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为19.09万，支出决算12.17万，完成年初预算64%，决算数小于预算数的主要原因：按实际在编人员支出。

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算为23.94万，支出决算26.25万，完成年初预算110%，决算数大于预算数的主要原因：按实际在编人员支出。

9. 农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（项）

年初预算为7.77万，支出决算6.1万，完成年初预算79%，决算数大于预算数的主要原因：按实际乡村振兴队员支出。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为26.95万，支出决算25.05万，完成年初预算93%，决算数大于预算数的主要原因：按实际在编人员支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出444.75万元，其中：人员经费386.92万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助中的生活补助、救济费。公用经费87.83万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%，与2023年度相比持平。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，与2023年度相比持平。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%，与2023年度相比持平。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占0%。

（注：根据各部门（单位）实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列）

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

    2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为8.59万元，支出决算为4.57万元，完成预算的53%，与2023年度相比，“三公”经费支出增加2.1万元，增长85%，主要原因是按实际支出。

    （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.31万元，占94%；公务接待费支出决算0.26万元，占6%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

    2.公务用车购置及运行维护费支出4.31万元。其中：

公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量2辆。

公务用车运行维护费支出4.31万元，主要用于公务用车燃料费、保险费、维护费等。

公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少2.48万元，下降54%。与2023年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加2.36万元，增长121%，主要原因是按实际支付。

    3.公务接待费支出0.52万元，其中：

国内接待费支出0.26万元，国内公务接待4批次，接待30人次。

国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

公务接待费支出决算数比预算数减少1.54万元，下降86%。与2023年度相比，公务接待费支出减少0.26万元，增长50%，主要原因是按实际支出。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

我部门（单位）组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中自评项目19个，共涉及资金1008.46万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

共组织对“综合事务管理经费”等19个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1008.46万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，总体评价优。

（二）部门评价结果（无）。

（三）财政评价结果（无）。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2024年度审计局部门（单位）机关运行经费57.83万元，比年初预算增加6.24万元，增长12%。主要原因是：日常公用经费支出等。

（二）政府采购支出情况。

2024年度审计局部门（单位）政府采购支出总额0.45万元，其中：政府采购货物支出0.45万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2024年12月31日，本部门拥有房屋面积105平方米，其中：办公用房105平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。

本部门共有车辆2辆，其中：从车辆种类说明：轿车2辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车辆、其他车型0辆；从车辆使用情况说明：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。

年末在建工程0万元。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。