陵水黎族自治县特殊教育学校

2024年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况 2

一、部门（单位）职责 2

二、机构设置 2

第二部分  2024年度部门决算公开表 2

第三部分  2024年度部门决算情况说明 3

一、收入支出总体情况说明 3

二、收入决算情况说明 4

三、支出决算情况说明 4

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 7

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 8

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 9

十、预算绩效情况说明 11

十一、其他重要事项情况说明 13

第四部分  名词解释 15

第一部分  基本情况

一、部门（单位）职责

(一)深入贯彻执行党和国家的教育方针、政策。

(二)研究提出培智教育改革和发展战略，负责全校教育体制改革和教育事业发展的实施工作。

(三)协调有关部门落实教育经费、教育基建投资和教育收费的政策;规范教育收支行为;负责全校教育资产和基建的管理。

(四)管理全校学校的教育教学、和教研工作。

二、机构设置

纳入陵水县特殊教育学校部门2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

（一）陵水县特殊教育学校部门本级

内设机构有校长室、教导处、后勤处、安全办、财务处、办公室、政教处、党支部委员会、融合教育资源中心

第二部分  2024年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
    2024年度收入总计1,331.93万元，支出总计1,331.93万元，与2023年度相比，收入、支出总计各增加113.27万元，增长9.3%。主要原因师生人数增加。

（一）收入总计主要构成

本年收入1,331.93万元。

使用非财政拨款结余0.00万元，较2023年度决算数增加0万元，主要原因无结转结余。

年初结转结余0.00万元，主要是无财政结余，较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是无财政结余。

（二）支出总计主要构成

本年支出1,331.93万元。

结余分配0.00万元，主要是无财政结余，较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是无财政结余。

年末结转结余0.00万元，主要是无财政结余，较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是无财政结余。

（注：2024年度相关决算数据可取自附件财决公开01、02、03表；2023年度相关决算数据可取自2023年度部门决算报表财决01表《收入支出决算总表》。）

二、收入决算情况说明
    本年收入1,331.93万元，其中：财政拨款收入1,331.93万元，占100%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0.00万元，占0%；附属单位上缴收入0.00万元，占0%；其他收入0.00万元，占0%。

（注：上述各项收入数可取自财决公开02表。）

三、支出决算情况说明

本年支出1,331.93万元，其中：基本支出835.74万元，占62.75%；项目支出496.19万元，占37.25%；上缴上级支出0.00万元，占0%；经营支出0.00万元，占0%；对附属单位补助支出0.00万元，占0%。

（注：上述各项支出数可取自财决公开03表。）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入1,331.93万元，支出1,331.93万元。与2023年度相比，财政拨款收入增加113.27万元，增长9.3%，主要原因：师生人数增加。支出增加113.27万元，增长9.3%，主要原因：师生人数增加。

财政拨款年初结转结余0.00万元，主要是无年初结转结余，较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是无年初结转结余。

财政拨款年末结转结余0.00万元，主要是无年初结转结余，较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是无年初结转结余。

（注：2024年度决算相关数据可取自财决公开04表。2023年度决算相关数据可取自2023年度部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》。）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1,331.93万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加137.27万元，增长9.3%，主要原因是师生人数增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1,331.93万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出139.12万元，占10.45%；住房保障（类）支出54.32万元，占4.08%；教育支出（类）支出1072.38万元，占80.51%，卫生健康（类）支出66.12万元，占4.96%。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1856.06万元，支出决算为1,331.93万元，完成年初预算的71.76%。其中：

1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

（注：本部分支出决算数可取自财决公开05表，年初预算数可取自各预算部门、单位年初预算大本，根据实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出835.74万元，其中：人员经费819.77万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费15.97万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的赠予、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴和其他支出。

（注：上述数据可取自财决公开06表，各预算部门、单位根据实际支出情况，选列相应支出经济分类。）

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加0万元，增长0%，主要原因是无此预算支出。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，主要用于以下方面：没有政府性基金预算财政拨款支出。（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2024年度决算相关数据取自财决公开07表；2023年度决算相关数据取自2023年度部门决算报表财决09表《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加0万元，增长0%，主要原因是没有国有资产经营财政预算财政拨款支出。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，主要没有国有资产经营财政预算财政拨款支出。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。没有国有资产经营财政预算财政拨款支出。

（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2024年度决算相关数据取自财决公开08表。）

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

    2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0%，与2023年度相比，“三公”经费支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是单位无财政拨款“三公”经费支出。

    （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.00万元，占0%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。

（注：2024年度“三公”经费预算数、决算数可取自财决公开09表，出国团组数、出国人次，公务用车购置数、公务用车保有量，接待团组数、接待人次可取自部门决算报表F03表《机构运行信息表》，2023年度相关数据可取自2023年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》。）

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我部门（单位）组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及资金1331.93万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

共组织对“城乡义务教育补助经费”等21个项目开展了部门评价，涉及资金1331.93万元。从评价情况来看，项目资金实行专款专用，经费严格按预算开支，各种开支报销严格按财务制度办理，绩效评价末发现有挤占或挪用项目资金的情况。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）

我单位今年在省本级部门决算中反映教育事务保障经费项目等21个项目的绩效自评结果。

1.根据年初设定的绩效目标，教育事务保障经费项目自评得分为100分。全年预算数为35万元，执行数为34.99万元，完成预算的99.97%。项目绩效目标完成情况：一是学校环境得到良好的提升；二是学生幸福指数增加。发现的主要问题及原因：项目量化指标不够准确不能准确反映项目产出量与产出效益。下一步改进措施：要深入、细致的了解项目主要工作的流程，分析用途及效益，最后完整体现项目的产出情况。

2.根据年初设定的绩效目标，城乡义务教育补助经费——公用经费补助项目自评得分为100分。全年预算数为144.32万元，执行数为144.25万元，完成预算的99.95%。

3.根据年初设定的绩效目标，引进人才住房租赁补贴资金项目自评得分为100分。全年预算数为1.95万元，执行数为1.95万元，完成预算的100%。

4.根据年初设定的绩效目标，特殊教育补助资金项目自评得分为99.94分。全年预算数为108万元，执行数为107.32万元，完成预算的99.37%。

5.根据年初设定的绩效目标，物业管理费项目自评得分为100分。全年预算数为80万元，执行数为79.99万元，完成预算的99.99%。

6.根据年初设定的绩效目标，学生伙食费项目自评得分为93.68分。全年预算数为97万元，执行数为87.42万元，完成预算的90.13%。

7.根据年初设定的绩效目标，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费项目自评得分为99.91分。全年预算数为19.68万元，执行数为19.5万元，完成预算的99.1%。

8.根据年初设定的绩效目标，工会经费项目自评得分为100分。全年预算数为11.64万元，执行数为11.64万元，完成预算的100%。

9.根据年初设定的绩效目标，失业保险项目自评得分为100分。全年预算数为1.45万元，执行数为1.45万元，完成预算的100%。

10.根据年初设定的绩效目标，公务员医疗补助项目自评得分为100分。全年预算数为42万元，执行数为42万元，完成预算的100%。

11.根据年初设定的绩效目标，医疗保险项目自评得分为100分。全年预算数为24万元，执行数为24万元，完成预算的100%。

12.根据年初设定的绩效目标，职业年金项目自评得分为100分。全年预算数为75.5万元，执行数为75.5万元，完成预算的100%。

13.根据年初设定的绩效目标，工资奖金津补贴项目自评得分为100分。全年预算数为500万元，执行数为500万元，完成预算的100%。

14.根据年初设定的绩效目标，编外长聘人员工资福利支出项目自评得分为100分。全年预算数为64万元，执行数为64万元，完成预算的100%。

15.根据年初设定的绩效目标，养老保险项目自评得分为100分。全年预算数为61.65万元，执行数为61.65万元，完成预算的100%。

16.根据年初设定的绩效目标，工伤保险项目自评得分为100分。全年预算数为0.38万元，执行数为0.38万元，完成预算的100%。

17.根据年初设定的绩效目标，住房公积金项目自评得分为100分。全年预算数为54.32万元，执行数为54.32万元，完成预算的100%。

18.根据年初设定的绩效目标，社区教育经费项目自评得分为94.62分。全年预算数为2万元，执行数为2万元，完成预算的46.25%。

19.根据年初设定的绩效目标，家庭经济困难学生补助（小学）项目自评得分为100分。全年预算数为5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。

20.根据年初设定的绩效目标，城乡义务教育补助经费——学生营养膳食补助项目自评得分为95.79分。全年预算数为7.75万元，执行数为4.48万元，完成预算的57.87%。

21.根据年初设定的绩效目标，城乡义务教育补助经费项目自评得分为99.99分。全年预算数为9.3万元，执行数为9.3万元，完成预算的100%。

（三）部门评价结果（预算部门填写，部门所属单位不需填写）

本单位无部门评价项目绩效评价结果。

（四）财政评价结果（如有）

本单位无财政评价项目绩效评价结果。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度陵水县特殊教育学校机关运行经费0.00万元。为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算增加0.00万元，增长0%。主要原因是：事业单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况

2024年度陵水县特殊教育学校政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况

截至2024年12月31日，本部门拥有房屋面积9665平方米。

本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。     

单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（注：上述国有资产占用情况相关数据取自2024年度部门决算F02表《预算支出相关信息表》、F03表《机构运行信息表》。）

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。