2026年陵水县财政局部门预算说明

目录

1.   陵水县财政局概况

   一、主要职能

   二、机构设置

2.   2026年部门预算表

3. 财政拨款收支总表

4. 一般公共预算支出表

5. 一般公共预算基本支出表

6. 一般公共预算“三公”经费支出表

7. 政府性基金预算支出表

8. 政府性基金预算“三公”经费支出表

9. 国有资本经营预算支出表

10. 部门（单位）收支总表

11. 部门（单位）收入总表

12. 部门（单位）支出总表

13. 项目支出绩效信息表

14.   2026年部门预算情况说明

15.   名词解释

1.  陵水县财政局概况

一、主要职能

陵水县财政局为行政职能部门，主要职责是贯彻执行和监督实施国家财政、税收、财务会计、国有资产管理的法规制度和方针政策，承担本级政府的各项财政收支管理，组织制定地方国库管理和集中收付制度，协调管理国有资产工作，负责监督和管理政府采购，建立财政支出绩效考评机制，监督检查财政资金运行的规范性等事项。

1. 机构设置

   （一）陵水县财政局内设机构12个，下属单位3个和11个乡镇财政所，包括：办公室、综合室、预算室、国库室、行财室、经济建设室、农业农村室、社会保障室、政府采购室、监督评价室、信息中心、国资办；县财政国库支付局、预算评审中心、国有资产事务中心；11个乡镇财政所。

   （二）纳入陵水县财政局2026年部门预算编制范围的二级预算单位包括：

1.县财政国库支付局

2.国有资产事务中心

3.预算评审中心

4.11个乡镇财政所

第二部分  2026年部门预算表

    （此部分内容即为部门预算公开表）

第三部分  2026年部门预算情况说明

一、财政拨款收支预算总体情况说明

陵水县财政局2026年财政拨款收支总预算67381.68万元，比上年预算数54899.41万元增加12482.27万元，其中，收入总计67381.68万元，包括一般公共预算本年收入7648.95万元，政府性基金预算本年收入59147万元，国有资本经营预算本年收入585.73万元；支出总计67381.68万元，包括一般公共服务支出3870.17万元、社会保障和就业支出549.10万元、卫生健康支出420.41万元、城乡社区支出40900万元、农林水支出57.74万元、住房保障支出265.52万元、粮油物资储备支出280万元、国有资本经营预算支出585.73万元、债务付息支出20226万元、债务发行费用支出227万元；结转下年0万元。

二、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年规模变化情况

陵水县财政局2026年一般公共预算当年拨款7648.95万元，比上年预算数10789.41万元减少3140.46万元，主要是今年度债务付息支出减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务（类）支出3870.17万元，占50.60%；社会保障和就业支出549.10万元，占7.18%；卫生健康支出420.41万元，占5.5%；农林水支出57.74万元，占0.75%；住房保障支出265.52万元，占3.47%；粮油物资储备支出280万元，占3.66%；债务付息支出2180万元，占28.5%；债务发行费用支出26万元，占0.34%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2026年预算数为3036.69万元，比上年预算数3216万元减少179.31万元，主要是由于人员变动，薪资调整所致。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）2026年预算数为300万元，比上年预算数375万元减少75万元，主要是委托银行代发手续费。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）2026年预算数为116.08万元，比上年预算数112.08万元增加4万元，主要是今年度计划更新ups不间断电源。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）2026年预算数为115万元，比上年预算数430万元减少315万元，主要是厉行节约，压缩支出。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2026年预算数为299.11万元，比上年预算数329.13万元减少 30.02万元，主要是厉行节约，压缩支出。

6.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）2026年预算数为3.29万元，比上年预算数2.99万元增加0.3万元。主要是党建经费增加。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2026年预算数为354.03万元，与上年预算数423.91万元减少69.88万元，主要是人员减少。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2026年预算数为188.08万元，比上年预算数430.24万元减少242.16万元，主要是人员减少。

9.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）2026年预算数为7万元，比上年预算数9.32万元减少2.32万元，主要是人员减少。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2026年预算数为140.5万元，比上年预算数179.61万元减少39.11万元，主要是人员减少。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2026年预算数为279.91万元，比上年预算数227.91万元增加52万元，主要是计提人员、薪资基数变动。

12.农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）2026年预算数为57.74万元，比上年预算数49.19万元增加8.55万元，主要是新增选调生到村任职人员。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2026年预算数为265.52万元，比上年预算数317.93万元减少0.03万元，主要是计提人员、薪资基数变动。

14.粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款）粮食风险基金（项）2026年预算数为280万元，与上年持平。

15.债务付息支出（类）地方政府一般债务付息支出（款）地方政府一般债券付息支出（项）2026年预算数为2180万元，比上年预算数3509万元减少1329万元，主要是根据省厅付息计划安排资金。

16.债务发行费用支出（类）地方政府一般债务发行费用支出（款）地方政府一般债务发行费用支出（项）2026年预算数为26万元，比上年预算数541万元减少515万元，主要是一般债务发行减少。

三、一般公共预算基本支出情况说明

陵水县陵水县财政局2026年一般公共预算基本支出为4351.99万元，其中：

人员经费3777.23万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、邮电费、工会经费、其他交通费用、生活补助。

公用经费574.76万元，主要包括：其他工资福利支出、办公费、物业管理费、维修（护）费、租赁费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、公务用车运维护费、其他商品和服务支出、救济费、办公设备购置。

四、“三公”经费预算情况说明

（一）陵水县财政局2026年一般公共预算“三公”经费预算数为11.19万元，其中：

因公出国（境）经费0万元，与上年预算持平，2026年度陵水县财政局本级无组团出国（境）计划；

公务用车购置及运行费10.19万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费10.19万元），与上年预算持平。主要原因厉行节约，从严审批公务用车事项，目前县财政局部门公车保有量4辆；

公务接待费1万元，与上年预算持平。主要原因包括：严格贯彻落实中央八项规定和省委省政府、县委县政府相关规定，厉行节约，杜绝奢侈浪费，从严控制公务接待标准。

（二）陵水县财政局2026年政府性基金预算中无安排“三公”经费预算。

五、政府性基金预算当年拨款情况说明

（一）政府性基金当年规模变化情况

陵水县陵水县财政局2026年政府性基金当年拨款59147万元，比上年预算数43818万元增加15329万元，主要是增加注册县属国企资本金。

（二）政府性基金当年拨款结构情况

城乡社区支出40900万元，占比69.15%；债务付息支出18046万元，占比30.51%；债券发行费用支出201万元，占比0.34%。

（三）政府性基金当年拨款具体使用情况

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）2026年预算数为40900万元，比上年预算数20,000万元增加20900万元，主要是安排注册资本金增加及聘请第三方项目调整。

2.债务付息支出（类）地方政府专项债务付息支出（款）国有土地使用权出让金债务付息支出（项）2026年预算数为3160万元，比上年预算数2852万元增加308万元，主要是根据省厅付息计划安排资金。

3.债务付息支出（类）地方政府专项债务付息支出（款）土地储备专项债券付息支出（项）2026年预算数为381万元。

4.债务付息支出（类）地方政府专项债务付息支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出(项）2026年预算数为13698万元，比上年预算数18758万元减少5060万元。主要是根据省厅付息计划安排资金。

5.债务付息支出（类）地方政府专项债务付息支出（款）其他政府性基金债务付息支出(项）2026年预算数为807万元，主要是根据省厅付息计划安排资金。

6.债务发行费用支出（类）地方政府专项债务发行费用支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券发行费用支出(项）2026年预算数为201万元，比上年预算数1178万元减少977万元，主要是专项债券发行减少。

1. 国有资本经营预算当年拨款情况说明

   陵水县财政局2026年国有资本经营预算当年拨款585.73万元，比上年预算数292万元增加293.73万元，主要是增加注册县属国企资本金。

   七、收支预算总体情况说明

   按照综合预算原则，2026年陵水县陵水县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。。陵水县财政局2026年收支总预算67381.68万元。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金拨款收入、国有资本经营预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、公共安全支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区支出、农林水支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、国有资本经营预算支出、债务付息支出、债务发行费用支出。

   八、收入预算情况说明

   陵水县财政局2026年收入预算67381.68万元，其中：一般公共预算拨款收入7648.95万元，占11.35%；政府性基金预算拨款收入59147万元，占87.78%；国有资本经营预算拨款收入585.73万元，占0.87%。

   九、支出预算情况说明

   陵水县财政局2026年支出预算67381.68万元，其中：基本支出4351.99万元，占6.46%；项目支出63029.69万元，占93.54%。比上年预算数54899.41万元增加12482.27万元，主要是今年度根据县委县政府会议要求，增加注册县属国企资本金。

   十、其他重要事项的情况说明

   （一）机关运行经费

   2026年陵水县财政局的机关运行经费预算574.76万元，比上年预算数655.97万元减少81.21万元，主要是编制数量的减少。

   （二）政府采购情况

   2026年陵水县财政局政府采购预算总额800万元，其中：政府采购货物预算0万元，政府采购工程预算0万元，政府采购服务预算800万元。

   （三）国有资产占有使用情况

   截至2025年12月31日，陵水县财政局及下属各预算单位共有车辆4辆，其中，其他用车3辆，机要通信应急用车1辆。

   （四）绩效目标设置及重点项目绩效目标说明

   2026年陵水县财政局有44个项目实行绩效目标管理，涉及一般公共预算资金7648.95万元、政府性基金预算资金59147万元、国有资本经营预算资金585.73万元（详见附件）。

   其中，重点项目预算绩效情况：

   1.政府性一般债务付息资金项目，预算安排2180万元，主要用于按时支付政府性一般债务付息费用，绩效目标是支付政府性一般债务付息费用。

   2.政府性专项债务付息资金项目，预算安排18046万元，主要用于按时支付政府性专项债务付息费用，目标是支付政府性专项债务付息费用。

   3.注册资本金项目，预算安排40450.73万元，主要用于注入国企资本金，绩效目标是注入国企资本金，争强县属国企竞争力。

   4.粮食风险基金项目，预算安排280万元，主要用于收粮储备平衡粮价波动，绩效目标是争取县级储备粮规模达到8000吨。

    

   第四部分  名词解释

    

   一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

   二、一般公共预算拨款收入：指用于反映税收收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入、捐赠收入等财政收入。

   三、政府性基金预算拨款收入：指是用于反映政府为支持某项事业发展或特定基础设施建设，依法依规向公民、法人和其他组织征收的以及出让土地、发行彩票等方式取得的具有专门用途的资金。

   四、事业收入：指用于反映事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

   五、事业单位经营收入：指用于反映事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

   七、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

   八、基本支出：指行政事业单位用于为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

   九、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

   十、对个人和家庭的补助支出：反映政府用于对个人和家庭的补助支出，包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、独生子女奖励金、其他等。

   十一、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，包括办公费、水费、电费、邮电费、培训费、公务用车运行维护费、差旅费、因公出国（境）费用、公务接待费、工会经费、会议费、福利费、物业管理费、维修（护）费、其他等。

   十二、项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

   十三、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用、1个月及以上租车费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   十四、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。