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| 名 称： 陵水县审计部门2019年度部门决算 | |||
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附件1
陵水县审计局2019年度部门决算
目 录
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明8
十一、其他重要事项情况说明11
第一部分 审计局部门概况
部门职责
（一）贯彻执行党和国家有关审计工作的方针、政策和法律、法规，依法拟定并组织实施本县的审计工作计划；
（二）负责对县本级各部门（含直属单位）和政府预算的执行情况和决算进行审计；
（三）负责对县本级财政预算执行情况进行审计监督，向县本级人民政府和省审计厅提出审计结果报告；
（四）负责对国家事业单位的财务收支进行审计监督；
（五）负责对国家建设项目预算执行情况和决算进行审计监督；
（六）接受上一级审计机关的委托，对本级政府辖区内的中央及省属单位，依法进行审计监督；
（七）负责对县属党政领导干部、国有企业、事业单位法人代表任期经济责任进行审计，及时向县委、县政府及有关部门提交审计结果报告，为领导干部的选拔任用提供参考依据；
（八）组织或参与有关审计工作的对外交流活动；
（九）承办县政府和上级审计机关交办的其他工作。
二、机构设置
审计局下设办公室、政府投资审计室、财政企业审计室、经济责任审计室、农业资源环境审计室。
上述科室统一纳入县审计局部门2019年度部门决算编制范围。
第二部分 审计局2019年度部门决算公开报表
一、收入支出决算批复表（见正文附件）。
（见正文附件）。
（见正文附件）。
（见正文附件）。
批复表（见正文附件）。
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算
批复表（见正文附件）。
第三部分审计局2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收入总计947.9万元，与2018年度相比，收入总计各减少49.65万元，下降4.98%。支出总计954.55万元，与2018年度支出减少25.25万元，下降2.64%。。主要原因：严格控制经费支出，厉行节约。用事业基金弥补收支差额0万元，年初结转结余27.25元，主要是重大政策落实跟踪审计、审计署组织审计工作等专项经费，较2018年度年初决算数15.01万元增加12.24万元，增长81.54%，主要原因是上级增加经费安排。结余分配0万元。年末结转结余20.6万元，主要是重大政策落实跟踪审计、审计署组织审计工作等专项经费，较2018年度年末决算数15.01万元增加5.59万元，增长37.24%，主要原因是项目跨年度导致经费未能及时支出。
二、收入决算情况说明
本年收入合计975.89万元，其中：财政拨款收入942.85万元，占96.61%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入5.05万元，占0.51%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计954.54万元，其中：基本支出301.63万元，占31.59%；项目支出652.91万元，占68.4%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收入总计947.89万元。与2018年度992.50万元相比，财政拨款收入总计减少44.61万元，下降4.7%。主要原因：严格控制经费支出，厉行节约，2019年度财政拨款支出954.52万元,与2018年度975.26万元相比，财政拨款支出减少20.74万元，减少2.1%。主要原因：单位严格控制预算执行进度。
财政拨款年初结转结余0万元。
财政拨款年末结转结余0.06万元，主要是省审计厅级拨入审计署组织审计工作经费，较2018年度年末决算数17.24万元，减少了17.18万元。主要原因是用于支付开展审计项目。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款支出954.52万元，占本年支出合计的99.96%。与2018年度相比，财政拨款支出减少21.74万元，下降2.12%，主要原因是严格控制经费支出，厉行节约。
2019年度一般公共预算财政拨款支出954.52万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出860.54万元，占90.15%；社会保障和就业（类）支出32.1万元，占3.36%；医疗卫生与计划生育（类）支出23.92万元，占2.5%；城乡社区（类）支出14.13万元，占1.48%；农林水（类）支出8.86万元，占0.92%；住房保障（类）支出14.98万元，占1.57%
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019年度财政拨款支出年初预算为1009.51万元，支出决算为954.52万元，完成年初预算的94.55%。其中：
1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。
年初预算为904.12万元，支出决算为860.51万元，完成年初预算的95.18%。决算数小于预算数的主要原因：单位严格控制预算执行进度。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2019年度财政拨款基本支出301.64万元，其中：人员经费254万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费47.64万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。采购经费1.77万元，主要包括：房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元。
（二）2018年度政府性基金预算财政拨款支出0万元
（三）2018年度财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为15.7万元，支出决算为6.58万元，完成预算的41.91%。
决算数小于预算数的主要原因是我单位厉行节约，严控非必要三公支出。
（二）一般公共预算“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费支出6.46万元，占98.18%；公务接待费支出0.12万元占1.82%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
因公出国（境）费支出决算与预算数持平。
2.公务用车购置及运行费支出6.46万元。其中：
公务用车购置支出0万元，全年未购置公务用车，年末公务用车保有量2辆。
公务用车运行维护费支出6.46万元，主要用于公务用车燃料费、保险费、维护费等。
公务用车购置及运行费支出决算比预算数减少4.74万元，下降42.3%。主要原因是厉行节约。
3.公务接待费支出0.12万元，其中：
公务接待费支出决算比预算数减少4.38万元，比2018年度0.08万元增加了0.04万元，增长0.91%，主要原因是非洲猪瘟疫情检查。
国内接待费支出0.12万元，国内公务接待2批次，接待9人次；主要用于用于省审计厅检查指导工作。
国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。
九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2019年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。
十、预算绩效情况说明。
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，审计局组织对2019年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评。自评项目1个，共涉及资金600万元，自评覆盖率达到100%。
审计局组织对“聘请中介机构评审工作经费”1个项目进行了重点绩效评价，涉及资金600万元。从评价情况来看，第一是项目的经济性，该项目预算600万元，计划用于2018年追加审计计划项目和2019年度计划审计项目聘请中介机构业务费，其中包括审计项目23个，每个项目按需花费，无重复开支和乱开支现象。第二是项目的效率性，该项目预算600万元，截止至2019年12月31日共支付582.52万元，资金支出97.08%，审计项目基本完成，且结清了部分工程评审历史遗留问题。第三是项目的效益性，项目预期目标完成，我单位去年基本完成审计署和海南省审计厅的统一部署任务，也基本实现县委、县政府重大决策和部署对审计工作的有关要求。第四是项目的可持续性该资金用于落实各项重大工作方针，突出对我县经济社会发展过程中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题进行审计监督，为促进依法行政、维护财经秩序、推进廉政建设、优化经济发展环境服务等方面发挥了积极作用，应持续执行。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
聘请中介机构评审工作经费项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：预算编制与预算执行有待加强、预算单位财务人员水平有待提高、重大项目执行、会计基础工作规范化等方面比较薄弱等问题。
在下一年度工作中，我局将从以下方面进一步推进财务管理工作：（1）健全和完善预算项目管理和监督机制。完善细化预算项目编制，增加财政预算一次到位率。（2）加强各单位财务人员队伍建设。从体制上完善财务机构设置，明确各岗位职责，并配备相应的专业人员。加强对财务人员专业素质的培养，通过定期开展业务培训、考核、评比等各种方式，充实财务人员队伍，不断提升财务人员的专业能力水平，提高财务管理效率，保障资金安全，提高资金使用效益。
（三）重点项目绩效评价情况（无）。
（四）其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告 （无）。
十一、其他重要事项情况说明。
2019年度审计局机关运行经费47.63万元（为部门决算中行政单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出），比年初预算减少1.21万元，降低2.47%。主要原因是：我单位厉行节约，减少不必要的公用经费支出。
（二）政府采购支出情况。
2019年度审计局政府采购支出总额33万元，其中：政府采购货物支出33万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占用情况。
截至2019年度12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
本部门占用房屋面积105平方米，其中：办公用房105平方米，业务用房0平方米，其他0平方米。
一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、（支出功能分类的名词解释，各部门（单位）根据实际支出情况填列，可参阅财政部印发的《2019年政府收支分类科目》）
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